পুঁজিবাজারে তালিকাভুক্ত ব্যাংক খাতের কোম্পানি আল-আরাফাহ ইসলামী ব্যাংকের ২০২৪ সালের সমাপ্ত হিসাব বছরে কাগজে-কলমে লাভ দেখালেও বাস্তবে লোকসানে হাবুডাবু খাচ্ছে। এছাড়া মূল্য সংবেদনশীল তথ্য গোপন করে আর্থিক প্রতিবেদন প্রকাশ এবং নিয়ন্ত্রক সংস্থার নির্দেশনা অমান্য করার অভিযোগ উঠেে আল-আরাফাহ ইসলামী ব্যাংকের বিরুদ্ধে। সম্প্রতি প্রকাশিত অর্ধ-বার্ষিক আর্থিক বিবরণীতে প্রকৃত লোকসান আড়াল করা, প্রভিশন ঘাটতি রেখে মুনাফা দেখানো এবং পরিচালকদের শেয়ার ধারণ সংক্রান্ত বিএসইসির নির্দেশনা উপেক্ষা করার মতো অনিয়মের অভিযোগ উঠেছে ব্যাংকটির বিরুদ্ধে।

এতে একদিকে যেমন ব্যাংকটির স্বচ্ছতা ও বিশ্বাসযোগ্যতা প্রশ্নবিদ্ধ হচ্ছে অন্যদিকে তথ্য গোপন থাকায় বিভ্রান্ত হচ্ছেন বিনিয়োগকারীরা। তবে বিষয়টি নিয়ে ভিন্ন বক্তব্য দিয়েছেন ব্যাংকটির কর্তৃপক্ষ। তারা বলেন, যথাযথ কর্তৃপক্ষের অনুমোদন সাপেক্ষেই প্রভিশনিং করা হয়নি।

এদিকে, পুঁজিবাজার বিশ্লেষকরা বলছেন; একটি ব্যাংকে অনেকগুলো স্টেইকহোল্ডার জড়িত থাকে। যদি কোন কারণে আর্থিক প্রতিবেদন অস্বচ্ছ হয়; তাহলে তারা সবাই অন্ধকারে থাকেন। এতে করে সঠিক সিদ্ধান্ত নিতে পারে না স্টেইকহোল্ডারা। অন্ধকারে থেকে কোন সিদ্ধান্ত নিলেও এক সময় সবাই ক্ষতিগ্রস্থ হয়।

বিশেষ করে শেয়ারবাজারে তালিকাভুক্ত কোন প্রতিষ্ঠানের ক্ষেত্রে এই ধরণের ঘটনা ঘটলে সেটি আরও বেশি বিপদজনক। কারণ প্রভিশনিং না করে আয় বেশি দেখিয়ে শেয়ারহোল্ডারদেরকে ক্ষতিগ্রস্থ করা হয়েছে। তারা বলছেন, নতুন পর্ষদ কোন ব্যক্তির কাছে দায়বদ্ধ নয়। যদি তারা ফ্যাসিস্টদের মতো জালিয়াতি করে; তাহলে তা হবে নতুন বোতলে পুরাতন মদ রাখার মতো।

তথ্য গোপনের মাধ্যমে প্রকৃত লোকসান আড়াল করে আর্থিক প্রতিবেদনে মুনাফা দেখানোর অভিযোগ উঠেছে আল-আরাফাহ্ ব্যাংক কর্তৃপক্ষের বিরুদ্ধে। ব্যাংকটির গত অর্ধ-বার্ষিকের আর্থিক প্রতিবেদন অনুযায়ী, গত ৩০ জুন সমাপ্ত অর্ধবার্ষিকে কর পরবর্তী নিট মুনাফা দেখানো হয়েছে ৯৫ কোটি ২৩ লাখ টাকা। এ সময়ে শেয়ার প্রতি মুনাফা দেখানো হয়েছে ৮৩ পয়সা। যেখানে ব্যাংকটির প্রকৃত লোকসানের পরিমাণ ৭০৪ কোটি ৭৮ লাখ টাকা এবং শেয়ার প্রতি লোকসানের পরিমাণ ৬ টাকা ১২ পয়সা।

আর্থিক প্রতিবেদন অনুযায়ী, চলতি বছরের ১ জানুয়ারী থেকে ৩০শে জুন পর্যন্ত ব্যাংকটির বিনিয়োগের বিপরীতে প্রভিশনের প্রয়োজন ছিল ৯৯১ কোটি ৩৯ লাখ টাকা। কিন্তু এর বিপরীতে ব্যাংকটি প্রভিশন সংরক্ষণ করেছে ১০০ কোটি ৫৬ লাখ টাকা। অর্থাৎ প্রভিশন ঘাটতি বা প্রভিশন কম করা হয়েছে ৮৯০ কোটি ৮৩ লাখ টাকা। ব্যাংক সংশ্লিষ্টরা বলছেন, সাধারণত ব্যাংকগুলো তাদের প্রভিশন ঘাটতি পূরণ করার জন্য বাংলাদেশ ব্যাংকের নিকট থেকে ডেফারেল সুবিধা নিয়ে থাকে। তবে এই সময়ে আল-আরাফাহ্ ব্যাংক বাংলাদেশ ব্যাংক হতে কোন ডেফারেল সুবিধাও নেয়নি।

এদিকে বাংলাদেশ ব্যাংকের এক পরিদর্শন প্রতিবেদন অনুযায়ী, আল-আরাফাহ ইসলামী ব্যাংকের কিছু ঊর্ধ্বতন কর্মকর্তা কর্পোরেট আমানতকে তৃণমূল এজেন্ট সংগ্রহ হিসাবে দেখিয়ে এজেন্ট কমিশনের নামে ১০৯ কোটি টাকা আত্মসাৎ করেছেন। ২০২৫ সালের জানুয়ারিতে ব্যাংকের প্রধান কার্যালয়ে পরিচালিত এই তদন্তে এজেন্ট ব্যাংকিং বিভাগ, ট্রেজারি, আর্থিক প্রশাসন বিভাগ এবং ঊর্ধ্বতন নির্বাহীদের জড়িত একটি জালিয়াতির চিত্র উন্মোচিত হয়।

পরিদর্শকরা এই সিদ্ধান্তে এসেছেন যে সুসংহত সিন্ডিকেট এবং ব্যবস্থাপনার জটিলতার কারণে এই জালিয়াতি প্রায় এক দশক ধরে চালাতে পেরেছে, যার ফলে তহবিল অপব্যবহার, আর্থিক ক্ষতি এবং কর ফাঁকি হয়েছে। গত এপ্রিলে আল-আরাফাহ ব্যাংক কর্তৃপক্ষ ব্যাংকের অনিয়ম তদন্তের জন্য ফরমান চৌধুরী, নাদিম এবং ট্রেজারি প্রধান আবদুল মোবিনসহ আট কর্মকর্তাকে বাধ্যতামূলক ছুটিতে পাঠায়।

গ্রামীণ ও প্রান্তিক জনগোষ্ঠীর কাছে কম খরচে আর্থিক পরিষেবা দেওয়া এবং ছোট আমানত সংগ্রহের জন্য আল-আরাফাহ ২০১৫ সালে এজেন্ট ব্যাংকিং চালু করে। ২০২৪ সালের মধ্যে ব্যাংকটি আর্থিক প্রশাসন বিভাগের অনুমোদনক্রমে ১.৫-৩ শতাংশ হারে এজেন্টদের ৩৬১.১১ কোটি টাকা কমিশন দিয়েছে বলে প্রতিবেদন করে।

তবে পরিদর্শকরা দেখতে পান, বেশিরভাগ কমিশন প্রকৃত তৃণমূল আমানতের ওপর ভিত্তি করে দেওয়া হয়নি। বরং, ব্যাংক কর্মকর্তাদের দ্বারা সংগৃহীত বৃহৎ কর্পোরেট আমানতকে এজেন্ট আমানত হিসাবে দেখানো হয়েছিল, যা অবৈধভাবে কমিশন তৈরির জন্য ব্যবহার করা হয়। মোট ১০৯.২১ কোটি টাকা কমিশন ব্যাংক কর্মকর্তাদের দ্বারা নিয়ন্ত্রিত বা তাদের সাথে যুক্ত আউটলেটগুলিতে চলে গেছে।

কেন্দ্রীয় ব্যাংক উল্লেখ করেছে যে এজেন্ট ব্যাংকিং মূলত নিম্ন আয়ের গ্রাহকদের জন্য ছিল, যেখানে ছোট আকারের লেনদেন ১০-১৫ লাখ টাকায় সীমাবদ্ধ থাকার কথা। এর পরিবর্তে, আল-আরাফাহ এজেন্টদের মাধ্যমে কর্পোরেট আমানত রুট করে, ১২-১৩ শতাংশ সুদের হার এবং এর উপর অতিরিক্ত কমিশন অফার করে।

এছাড়াও, ব্যাংক এই পেমেন্টগুলির উপর ১০ শতাংশ কর কর্তন এবং রেমিট করতে ব্যর্থ হয়েছে, যার ফলে ২০১৫ থেকে ২০২৪ সালের মধ্যে কোষাগার ৩৬.১১ কোটি টাকা থেকে বঞ্চিত হয়েছে। একটি উদাহরণে, ব্যাংকের তৎকালীন রিলেশনশিপ ম্যানেজার এবং অ্যাসিস্ট্যান্ট ভাইস প্রেসিডেন্ট আসাদুর রহমান সিভিল এভিয়েশন ওয়েলফেয়ার ফান্ড থেকে ২৩ কোটি টাকা আমানত সংগ্রহ করেন। এটি মিথ্যাভাবে আটিপাড়া এজেন্ট আউটলেটের মাধ্যমে সংগৃহীত বলে দেখানো হয়, যেখানে অতিরিক্ত কমিশন দেওয়া হয়েছিল।

ঐ ফান্ডের অ্যাকাউন্টগুলিতে আসাদুর রহমানের ব্যক্তিগত ফোন নম্বর পাওয়া যায়। সেই ফোন নম্বরটি এজেন্ট ব্যাংকিংয়ের অধীনে আরও কয়েকটি কর্পোরেট আমানতে ব্যবহৃত হয়েছিল, যা পরে আড়াল করার জন্য মুছে ফেলা হয়। ঢাকা, ব্রাহ্মণবাড়িয়া এবং বরিশাল জুড়ে বিভিন্ন আউটলেটে বিতরণ করা অনেক আমানত ব্যাংক কর্মীদের দ্বারা নিয়ন্ত্রিত ছিল। আসাদুর রহমান ব্যাংক থেকে পদত্যাগ করেছেন, যদিও চলমান তদন্তের কারণে তার পদত্যাগ গৃহীত হয়নি।

এজেন্ট ব্যাংকিং বিভাগের আরেকজন মূল কর্মকর্তা, সিনিয়র প্রিন্সিপাল অফিসার শহিদুল হোসেন, মোল্লা এন্টারপ্রাইজের সুবিধাভোগী মালিক ছিলেন। এই আউটলেটের মাধ্যমেই কর্পোরেট আমানত রুট করা হয়েছিল। জুন ২০২৩ সালে, এই অ্যাকাউন্টের (নং ৯৯০১০২০০০৩৯৯৫) থেকে ২১ লাখ টাকা শহিদুলের ব্যক্তিগত অ্যাকাউন্টে স্থানান্তরিত হয় এবং ক্যাশ হিসাবে উত্তোলন করা হয়। তদন্তকারীরা তার স্ত্রী মুর্শিদা আক্তার এবং বোনের জড়িত সন্দেহজনক লেনদেনও চিহ্নিত করেন।

আসাদুর কর্তৃক সংগৃহীত কর্পোরেট আমানতগুলি মোল্লা এন্টারপ্রাইজের মাধ্যমে সেটু এন্টারপ্রাইজ, কাজী এন্টারপ্রাইজ, মুনতাহা এন্টারপ্রাইজ, নাজির আহমেদ এন্টারপ্রাইজ এবং তালহা এন্টারপ্রাইজ-এর অ্যাকাউন্টগুলিতে পাঠানো হয়েছিল, যেগুলি সবই তার পরিবারের সাথে সম্পর্কিত। সাবেক সিনিয়র অ্যাসিস্ট্যান্ট ভাইস প্রেসিডেন্ট শাখাওয়াত হোসেনও একই নেটওয়ার্কের মাধ্যমে ২০২২ থেকে ২০২৪ সালের মধ্যে তার অ্যাকাউন্টগুলিতে বড় অঙ্কের স্থানান্তর পেয়েছিলেন।

২০২৪ সালের মে মাসে, আল-আরাফাহ এজেন্ট অ্যাকাউন্ট, আজহার ট্রেডার্স থেকে ৫০ লাখ টাকা স্ট্যান্ডার্ড ব্যাংকে মুনতাহা এন্টারপ্রাইজের অ্যাকাউন্টে স্থানান্তরিত হয়। টাকাটি উত্তোলন করা হয় এবং সাবেক উপ-ব্যবস্থাপনা পরিচালক এবং দীর্ঘদিনের এজেন্ট ব্যাংকিং প্রধান আবেদ আহমেদ খানের স্ত্রী তাহমিনা আক্তারের নামে একটি অ্যাকাউন্টে পুনরায় জমা করা হয়। পরিদর্শকরা এই সিদ্ধান্তে এসেছেন যে আবেদ আহমেদই সুবিধাভোগী মালিক ছিলেন। একাই ২০২৪ অর্থবছরে এই অ্যাকাউন্ট থেকে ২ কোটি টাকা জমা ও উত্তোলন করা হয়, যখন তিনি তার এবং তার পরিবারের নামে ১০০টিরও বেশি আমানত অ্যাকাউন্ট বজায় রেখেছিলেন।

আর্থিক প্রশাসন স্তরে, সিএফও এবং এফএডি প্রধান মোহাম্মদ নাদিম অতিরিক্ত আমানতের হার অনুমোদনের জন্য নিয়ম লঙ্ঘন করেছেন। ব্যবস্থাপনা পরিচালক কিছু ক্ষেত্রে ১১.২৫১২.৭৫ শতাংশ অনুমোদন করলেও নাদিম তার ক্ষমতা না থাকা সত্ত্বেও আইসিটি রিকুইজিশন স্লিপ ব্যবহার করে নিয়মিতভাবে ১৩ শতাংশ পর্যন্ত অনুমোদন দিয়েছেন।

খরচ মেটাতে তিনি নির্দিষ্ট শাখাগুলিতে ১.২৫ শতাংশ ‘কমিশন ভাগাভাগি’ পেমেন্টের ব্যবস্থা করেছিলেন। এই স্কিমটি ব্যাংক থেকে মোট ২৮৫.২৫ কোটি টাকা অপব্যবহার করেছে—কর্পোরেট আমানতকারীদের কাছে ১৮৬.৭৫ কোটি টাকা অতিরিক্ত সুদ এবং ১০৯.২১ কোটি টাকা অতিরিক্ত কমিশন হিসাবে।

পরিদর্শকরা বলেছেন যে এটি এফএডি, ট্রেজারি এবং ঊর্ধ্বতন ব্যবস্থাপনার জ্ঞাতে সম্পন্ন হয়েছিল। তারা আরও উন্মোচন করেন যে কর্মকর্তারা কীভাবে জেনারেল লেজার অ্যাকাউন্ট ব্যবহার করে আয় গোপন এবং কর ফাঁকি দিয়েছেন। ব্যবস্থাপনা পরিচালক ফরমান আর চৌধুরী একাধিক স্থায়ী আমানতের রসিদ (এফডিআর) বজায় রেখেছিলেন, যা জিএল হেড ১০৩২২০৪০০৮ এর মাধ্যমে তহবিল রুট করে এবং পরে ক্যাশ হিসাবে উত্তোলন করা হয়। সিএফও নাদিমও একইভাবে অন্তত ৬৭টি এফডিআর পরিচালনা করেছেন বলে জানা যায়। পরিদর্শকরা এটিকে কর ফাঁকির জন্য ইচ্ছাকৃতভাবে তথ্য গোপন করা বলে অভিহিত করেছেন।

অন্যান্য কর্মকর্তা, যার মধ্যে এফএডি কর্মকর্তা মনোয়ার হোসেনও জড়িত ছিলেন, যা একটি পদ্ধতিগত অপব্যবহারের সংস্কৃতিকে নির্দেশ করে। এছাড়াও, ফরমান চৌধুরী এবং নাদিম ব্যাংকিং নিয়ম লঙ্ঘন করে অতিরিক্ত প্রণোদনা বোনাস হিসাবে যথাক্রমে ৫১.৯ লাখ টাকা এবং ১.৯ লাখ টাকা পেয়েছিলেন। তদন্তে আরও উল্লেখ করা হয়েছে যে মূল বিভাগগুলির কর্মকর্তারা ৫ থেকে ২০ বছর ধরে একই স্থানে নিযুক্ত ছিলেন, যা অপব্যবহার বজায় রাখার জন্য সিন্ডিকেট তৈরি করেছিল।